Без права на ошибку

Как защитить бизнес от судебных тяжб?

Компании:

Судя по тому, как развивается ситуация, количество уголовных дел, возбужденных по экономическим статьям, в нашей стране будет только увеличиваться. По-крайней мере, на 2017 год такая тенденция сохраняется. Во многом это обусловлено нехваткой денег в госбюджете, а поскольку уголовно-правовой механизм государства позволяет пополнять казну за счет штрафов, то этот источник дохода будет сохраняться. Примером может служить ситуация с уголовным делом в отношении директора аэропорта Домодедово Дмитрия Каменщика – несмотря на то, что даже Генеральная прокуратура РФ была против его преследования, он провел под домашним арестом 5 месяцев. И хотя с высоких трибун регулярно произносятся речи о необходимости ослабить давление на бизнес, экономические статьи по-прежнему, как дамоклов меч, маячат над любым предпринимателем. Попробуем вместе со специалистами разобраться, какие виды бизнеса чаще всего подвергаются риску уголовного преследования, чего стоит опасаться предпринимателям во время контактов с сотрудниками правоохранительных органов и как обезопасить себя от ненужных рисков. Наш эксперт – Дмитрий Лизунов, управляющий партнер юридической фирмы «LL.C–Право», специализирующейся на юридических услугах бизнесу.

lizunov_1024

– Сотрудники нашей фирмы имеют значительный опыт в области защиты предпринимателей от уголовного преследования. Эта работа делится на два направления – непосредственная защита клиента, когда уголовное дело против него уже возбуждено, и профилактика возможных проблем. Последнее становится все актуальней, поскольку многие оценили пользу превентивных мер по защите бизнеса. Наши специалисты проводят аудит организаций – изучают документооборот, систему хранения данных и оформление сделок, готовящихся или уже заключенных. Все это рассматривается как бы глазами сотрудников правоохранительных органов, ведь, как правило, сами предприниматели никаких проблем в своей текущей деятельности не замечают. Но иногда в какой-либо сделке достаточно одного лишь сигнала в правоохранительные органы от контрагента – и машина уголовного преследования запущена. В минувшем году, впервые в истории области, был вынесен приговор по статье о преднамеренном банкротстве (известное всем дело «Зеленой фабрики»). И такие статьи как мошенничество (159-я статья УК), взятка (290-я статья УК), налоговые дела остаются в тренде. С одной стороны, с малого бизнеса сегодня частично сняли угрозу преследования по неуплате налога, увеличив сумму, из-за которой возбуждается дело. Но целевая аудитория переместилась на средний бизнес. Идут туда, где есть что взять. Конечно, «кошмарить» малый бизнес не очень выгодно – это лишняя трата ресурсов и сил. Поэтому теперь в зону повышенного риска попадают крупные и средние фирмы.

Какие сферы бизнеса сегодня наиболее слабо защищены? В первую очередь, те, кто занимается строительством, сделками с недвижимостью, земельными участками, а также все, кто работает с госзаказом. Если предприниматель пробился в господрядчики, но одновременно пытается экономить на налогах – он обязательно попадает в сферу внимания правоохранительных органов, поскольку бюджет сейчас под особым надзором. Ну а если вы подаете заявку на возмещение НДС, то уже автоматически начинайте готовиться к проверке. При этом важно иметь в виду, что если дело заведено, значит, следователь уже обладает определенной доказательной базой. Тогда уже крайне сложно завершить этот неприятный процесс абсолютной победой без потерь. Целью защиты в этом случае становится спасение не только капитала клиента, но его репутации и свободы.

Что следует делать предпринимателю, чтобы избежать опасности угодить под пресс уголовного преследования? Необходимо тщательно проверять каждую сделку на предмет претензий со стороны государства и правоохранительных органов. При подаче заявки на возмещение НДС, срабатывает, скорее презумпция вины, а не наоборот. Необходимо доказывать, что ваши намерения и действия кристально честны, а ваши контрагенты вплоть до седьмого колена – добросовестные налогоплательщики. Безусловно, бизнес в немалой степени сам способствовал возникновению подобной ситуации. Ведь борьба государства с фирмами-однодневками началась не сама по себе. Сегодня в составе комиссии по выездной налоговой проверке вы наверняка увидите сотрудника ОБЭП, что означает одно – у бизнесмена нет права на ошибку, любой недочет ставится на заметку и рассматривается как повод для заведения дела. Ни для кого не секрет важность актуальность нормативных показателей по выявленным преступлениям для правоохранительных органов. Бизнес годами формировал привычку к алгоритму акт – судебное решение – банкротство. До сих пор встречаются несчастные, всерьез рассматривающие варианты переезда фирмы с долгами или ее переоформления на сами понимаете кого. Вдвойне печально, когда такие советы поступают от консультантов. Риски уголовного преследования значительно выше, чем были ранее. Поэтому относиться легкомысленно к задолженности по платежам в бюджет крайне опасно.

Мы часто слышим вопрос от налогоплательщиков – уйдут ли результаты очередной налоговой проверки в ОБЭП? Помимо общих принципов взаимодействия налоговых органов с органами внутренних дел, существуют обязательные случаи привлечения налоговой инспекцией сотрудников правоохранительных органов при проведении выездной налоговой проверки (Письмо> ФНС России от 24.08.2012 N АС-4-2/14007@). Так, результаты налоговой проверки «уйдут в ОБЭП» или проверка будет проводиться совместно, если:

– выявлены обстоятельства необоснованного возмещения НДС или акциза, зачета или возврата иного налога (как факта, так и попытки);

– выявлены схемы уклонения от уплаты налогов в крупном и особо крупном размере, в том числе если налогоплательщик уклоняется, затрудняет или препятствует проведению налогового контроля. К такому поведению налогоплательщика относится и действия по организации «миграции» организации, смены учредителей и руководителей, реорганизации, ликвидации и т.д;

– в цепочке приобретения/реализации товаров, работ, услуг установлено взаимодействие с фирмами-однодневками.

Безусловно, полностью избежать взаимодействия с фирмой, подпадающей под признаки «однодневки», сегодня не так-то просто. Даже при честном отсутствии такого намерения со стороны руководителя организации. В суете каждодневной работы ваш бухгалтер может не увидеть всех рисков взаимодействия с контрагентами. В организациях среднего и крупного масштаба, где динамика операций носит потоковый характер, фактический поиск и взаимодействие с контрагентами осуществляют менеджеры среднего звена. А ответственность несет руководитель. При этом очень часто при проведении допросов в налоговой сотрудники организации предпочитают ограничиться самыми общими формулировками или вообще заявить о том, что ничего не помнят или не знают о существовании «проблемного» контрагента.

В любом случае возможные проблемы можно решать именно в повседневной организации процесса, чтобы потом не бегать в ужасе, когда проверка выявит ошибки. Очень большое значение имеет корпоративная гигиена в отношении документооборота. Все технические средства – носители, флэшки, виртуальные диски, доступ к данным необходимо проверять и подвергать аудиту. Бизнесу регулярно нужен взгляд профессионального юриста со стороны, чтобы узнать слабое место в своей организации.

Другая беда томских предпринимателей – они панически боятся использовать адвокатов во время контактов с представителями правоохранительных органов. Почему-то считается, что само приглашение бизнесменом адвоката для встречи с сотрудником полиции уже выдает его вину – подсознательно это означает, что ему есть что скрывать и чего бояться. Всегда нужно понимать, что любой, кого вызывают на разговор с оперативником, испытывает стресс. Наши органы внутренних дел, по сути, являются машиной обвинения, презумпция невиновности существует только на бумаге и бремя доказательства своей чистоты лежит исключительно на обвиняемом. В таких условиях присутствие адвоката обязательно при любом разговоре с полицией, даже если тебе позвонили и пригласили «просто побеседовать». У нас вообще любят это делать без повестки. В органах работают не глупые люди, они часто играют на великодушии и показном доверии. Порою, посетитель сам хочет видеть в них защитника. Он начинает успокаиваться и выдавать внутреннюю конфиденциальную информацию, рассчитывая на то, что это оценят и примут его за «своего». Хороший психологический ход, но через два-три дня после такого разговора «по душам» бизнесмену приходит повестка, и его официально вызывают уже в виде подозреваемого. Он хотел за счет выдачи какой-то информации почувствовать себя комфортней, а получилось наоборот. Присутствие грамотного юриста во время контактов с полицией помогает избежать таких проколов, хороший адвокат просто не позволит вам говорить лишнее, все, что может быть использовано против вас. Он выяснит, куда идет разговор, и с какой целью.

Конечно, найти опытных юристов, специализирующихся на защите бизнеса от преследования, не так-то просто. Особенно в Томске, где нет никакой четкой специализации на рынке юридических услуг – здесь адвокаты занимаются всем понемногу – семейными проблемами, уголовными происшествиями, ДТП и так далее. Есть лишь градация на арбитраж и уголовное судопроизводство, но в остальном у каждого адвоката – полное смешение дел. И далеко не каждый разбирается в бизнес-проблемах, корпоративных нюансах, налоговом кодексе. Поэтому при выборе своего защитника нужно обращать внимание на его опыт. В Интернете на популярной у бизнеса площадке www.simplawyer.com собраны лучшие юридические практики по разным правовым вопросам. На сайте выложены уже готовые типовые действия при различных критических для бизнеса ситуациях – как вести себя при обысках, процедурах банкротства, выемки документов, допроса руководителей фирмы. Надо заметить, что в Москве и других крупных городах этот сервис пользуется большой популярностью – количество скачиваний с сайта растет. И томским предпринимателям необходимо брать пример, ведь предупрежден – значит вооружен. Переоценивать собственные силы при принятии решения о самостоятельной защите тоже, конечно, не нужно. Ведь наличие опытной, подготовленной команды юристов, имеющих необходимую специализацию, позволяет бизнесу чувствовать себя гораздо увереннее.

Компании:

Читайте также: